Comment la vente de mes actions affectera-t-elle mes impôts Question: Comment la vente de mes actions affectera-t-elle mes impôts La vente d'actions affectera-t-elle vos impôts? Si vous passez par un courtier ou un conseiller financier. Il devrait être en mesure d'expliquer brièvement les informations fiscales pour vous, mais il est toujours de votre responsabilité d'avoir la paperasse correcte à portée de main. Si vous utilisez un site de courtage en ligne, vous devez vous assurer que vous conservez tous les reçus pour l'achat et la vente des stocks. Vous devriez planifier maintenant lorsque vous vendez des stocks pour votre facture d'impôt. Impôts sur le bénéfice de la vente Lorsque vous vendez vos actions, vous êtes imposé sur le bénéfice des stocks. Si vous vendez à un perdu, vous pouvez demander une perte sur vos impôts. Pour cette raison, vous devez conserver un reçu de l'achat des stocks. Si vos actions sont divisées, vous prenez votre prix d'achat et divisez-le par le nombre d'actions que vous avez maintenant pour déterminer la valeur à affecter à chaque stock individuel. Lorsque vous vendez vous soustraire le prix d'achat du prix de vente. Le résultat est le nombre que vous déclarez sur vos impôts. Impôt sur les gains en capital Si le nombre est positif, vous déclarez un gain en capital. Si vous avez acheté les actions et les avez vendues dans l'année suivant la date d'achat, le montant est ajouté à votre revenu régulier et est imposé au même taux que votre revenu. Toutefois, si elle a été plus d'un an, le montant est imposé au taux des gains en capital, qui est inférieur à la plupart des taux d'imposition. Si vous pouvez tenir sur les stocks pour un an, vous pouvez économiser beaucoup de taxes. Il est possible de réclamer à la fois des gains à long terme et à court terme au cours de la même année d'imposition. Déclaration d'une perte en capital Si le nombre est négatif, vous déclarez une perte en capital. Vous pouvez également demander une perte en capital sur vos impôts. Ce processus a des directives très spécifiques qui doivent être suivies. Vous devriez parler à un comptable sur la façon de réclamer cela, aussi bien. Vous aurez toujours besoin du reçu d'origine pour le prix que vous avez acheté, puis le reçu de la vente pour montrer combien vous avez perdu. Vous devriez le faire même si vous les achetez à travers des options d'achat d'actions à votre travail. Attendre une année pour vendre diminue votre passif fiscal Si vous essayez de réduire le montant des taxes que vous payez sur votre investissement, il est préférable d'attendre un an avant de vendre les stocks. Cela réduira votre dette fiscale tout en vous permettant de profiter de vos actions. Comme vous vendez vos stocks, il est important de mettre de côté l'argent supplémentaire que vous devrez payer sur vos impôts pour l'année. Vous pouvez simplement mettre de côté le montant déterminé par votre taux d'imposition. Si elle a été moins d'un an, alors vous devrez mettre de côté le pourcentage que vous êtes imposé en fonction de votre parenthèse. Il est important de se rappeler que votre tranche d'imposition peut augmenter en fonction de cet argent. S'il s'agit d'un taux d'imposition du capital, réserver environ quinze pour cent pour être sûr. Gardez des dossiers attentifs de vos achats d'actions Il est toujours important de conserver des dossiers de vos achats de stocks afin que vous puissiez correctement réclamer alors sur vos impôts. C'est la chose la plus importante que vous pouvez faire. Gardez une copie de l'achat original, ainsi que le prix de vente de chacun de vos stocks. Votre comptable peut vous aider à déterminer comment enregistrer les pertes et les gains de la meilleure façon possible. Si vous vendez seulement une partie de vos actions, vous pouvez toujours recevoir des dividendes. Vous devrez déclarer tous les dividendes que vous avez payés sur vos impôts. La société devrait vous envoyer un 1099-DIV que vous pouvez utiliser pour déposer vos impôts. Si vous êtes préoccupé par votre situation fiscale et combien vous devrez sur vos impôts, alors vous devriez consulter un comptable. Votre comptable peut vous aider à déterminer combien vous devriez mettre de côté de la vente de tous les stocks Cela rendra plus facile quand vient le temps de déposer vos taxes. Si vous recevez une option pour acheter des actions en paiement de vos services, vous pouvez avoir des revenus Lorsque vous recevez l'option, lorsque vous exercez l'option ou lorsque vous disposez de l'option ou du stock reçu lorsque vous exercez l'option. Il existe deux types d'options d'achat d'actions: Les options octroyées dans le cadre d'un plan d'achat d'actions pour les employés ou d'un plan d'options d'achat d'actions incitatives (OPA) sont des options d'achat d'actions réglementaires. Les options d'achat d'actions qui ne sont accordées ni en vertu d'un plan d'achat d'actions pour les employés ni d'un plan ISO sont des options d'achat d'actions non étayées. Se reporter à la publication 525. Revenu imposable et non imposable. Pour obtenir de l'aide pour déterminer si vous avez reçu une option d'achat d'actions statutaire ou non statutaire. Options d'achat d'actions statutaires Si votre employeur vous accorde une option d'achat d'actions statutaires, vous ne devez généralement inclure aucun montant dans votre revenu brut lorsque vous recevez ou exercez l'option. Cependant, vous pouvez être assujetti à l'impôt minimum de remplacement dans l'année où vous exercez une ISO. Pour plus d'informations, reportez-vous aux instructions du formulaire 6251. Vous avez un revenu imposable ou une perte déductible lorsque vous vendez le stock que vous avez acheté en exerçant l'option. Vous considérez généralement ce montant comme un gain ou une perte en capital. Toutefois, si vous ne remplissez pas les exigences de période de détention spéciale, vous aurez à traiter le revenu de la vente comme revenu ordinaire. Ajouter ces montants, qui sont traités comme des salaires, à la base de l'action dans la détermination du gain ou de la perte sur la disposition des stocks. Se reporter à la publication 525 pour des détails précis sur le type d'option d'achat d'actions, ainsi que sur les règles régissant le moment où le revenu est déclaré et la façon dont le revenu est déclaré aux fins de l'impôt sur le revenu. Option d'achat d'actions incitatives - Après avoir exercé un ISO, vous devriez recevoir de votre employeur un formulaire 3921 (PDF), Exercice d'une option d'achat d'actions en vertu de l'article 422 (b). Ce formulaire rapportera les dates importantes et les valeurs nécessaires pour déterminer le montant correct du capital et du revenu ordinaire (le cas échéant) à déclarer dans votre déclaration. Plan d'achat d'actions des employés - Après votre premier transfert ou vente d'actions acquises en exerçant une option octroyée en vertu d'un régime d'achat d'actions pour employés, vous devriez recevoir de votre employeur un formulaire 3922 (PDF), Transfert d'actions acquises Article 423 (c). Ce formulaire rapportera les dates et les valeurs importantes nécessaires pour déterminer le montant correct du capital et du revenu ordinaire à déclarer sur votre déclaration. Options d'achat d'actions non-statutaires Si votre employeur vous accorde une option d'achat d'actions non statutaire, le montant du revenu à inclure et le temps nécessaire pour l'inclure dépendent du fait que la juste valeur marchande de l'option peut être facilement déterminée. Juste valeur marchande facilement déterminée - Si une option est activement négociée sur un marché établi, vous pouvez facilement déterminer la juste valeur marchande de l'option. Se référer à la publication 525 pour d'autres circonstances dans lesquelles vous pouvez facilement déterminer la juste valeur marchande d'une option et les règles pour déterminer quand vous devez déclarer un revenu pour une option avec une juste valeur facilement déterminable. Pas facilement déterminée Juste valeur marchande - La plupart des options non-statutaires n'ont pas une juste valeur facilement déterminable. Pour les options non cotées sans une juste valeur marchande facilement déterminable, il n'y a pas d'événement imposable lorsque l'option est accordée, mais vous devez inclure dans le revenu la juste valeur marchande de l'action reçue à l'exercice, moins le montant payé, lorsque vous exercez l'option. Vous avez un revenu imposable ou une perte déductible lorsque vous vendez le stock que vous avez reçu en exerçant l'option. Vous considérez généralement ce montant comme un gain ou une perte en capital. Pour obtenir des renseignements précis et des exigences de déclaration, consultez la publication 525. Dernière mise à jour ou mise à jour: 30 décembre 2016Comme tout type d'investissement, lorsque vous réalisez un gain, son revenu considéré. Le revenu est imposé par le gouvernement. Combien de taxe youll finalement liquidation de payer et quand youll payer ces impôts varient en fonction du type d'options d'achat d'actions que vous êtes offert et les règles associées à ces options. Il ya deux types de base d'options d'achat d'actions, plus un en cours d'examen au Congrès. Une option d'achat d'actions incitative (ISO) offre un traitement fiscal préférentiel et doit respecter les conditions spéciales établies par l'Internal Revenue Service. Ce type d'option permet aux employés d'éviter de payer des impôts sur le stock qu'ils possèdent jusqu'à ce que les actions sont vendues. Lorsque le stock est finalement vendu, les impôts sur les gains en capital à court ou à long terme sont payés en fonction des gains réalisés (différence entre le prix de vente et le prix d'achat). Ce taux d'imposition tend à être inférieur aux taux traditionnels de l'impôt sur le revenu. L'impôt sur les plus-values à long terme est de 20% et s'applique si l'employé détient les actions pendant au moins un an après l'exercice et deux ans après l'octroi. L'impôt sur les gains en capital à court terme est le même que celui de l'impôt sur le revenu ordinaire, qui varie de 28 à 39,6%. (28 - 39.6) L'employeur obtient la déduction fiscale Déduction fiscale lors de l'exercice de l'employé Déduction fiscale lors de l'exercice de l'employé Employé vend des options après un an ou plus Impôt sur les gains en capital à long terme À 20 Impôts sur les plus-values à long terme à 20 Impôts sur les plus-values à long terme sur 20 Les options d'achat d'actions non qualifiées (NQSO) ne bénéficient pas d'un traitement fiscal préférentiel. Ainsi, lorsqu'un employé achète des actions (en exerçant des options), il paiera le taux d'imposition normal sur l'écart entre ce qui a été payé pour le stock et le prix du marché au moment de l'exercice. Toutefois, les employeurs bénéficient parce qu'ils sont en mesure de demander une déduction fiscale lorsque les employés exercent leurs options. C'est pourquoi les employeurs étendent souvent les NQSO aux employés qui ne sont pas des cadres supérieurs. Impôts sur 1 000 actions à un prix d'exercice de 10 par action Source: Salaire. Suppose un taux d'imposition ordinaire de 28%. Le taux d'imposition des gains en capital est de 20 pour cent. Dans l'exemple, deux employés sont investis dans 1 000 actions avec un prix d'exercice de 10 par action. L'un détient des options d'achat d'actions incitatives, tandis que l'autre détient des NQSO. Les deux employés exercent leurs options à 20 par action et détiennent les options pour un an avant de vendre à 30 par action. L'employé avec les ISOs ne paie pas d'impôt sur l'exercice, mais 4000 en impôt sur les gains en capital lorsque les actions sont vendues. L'employé avec NQSOs paie un impôt sur le revenu régulier de 2 800 sur l'exercice des options, et de 2000 autres en impôt sur les gains en capital lorsque les actions sont vendues. Pénalités pour la vente d'actions ISO dans un délai d'un an L'objectif derrière ISOs est de récompenser l'actionnariat salarié. Pour cette raison, un ISO peut devenir quest disqualifiedquot - c'est-à-dire devenir une option d'achat d'actions non qualifiées - si l'employé vend l'action dans l'année suivant l'exercice de l'option. Cela signifie que l'employé paiera l'impôt sur le revenu ordinaire de 28 à 39,6 pour cent immédiatement, par opposition à payer un impôt à long terme sur les gains en capital de 20 pour cent lorsque les actions sont vendues plus tard. Autres types d'options et de plans d'actions Outre les options décrites ci-dessus, certaines sociétés ouvertes offrent des régimes d'achat d'actions aux employés aux termes de l'article 423. Ces programmes permettent aux employés d'acheter des actions de la société à un prix réduit (jusqu'à 15 pour cent) et de bénéficier d'un traitement fiscal préférentiel sur les gains réalisés lorsque le stock est vendu plus tard. De nombreuses entreprises offrent également stock dans le cadre d'un plan de retraite 401 (k). Ces régimes permettent aux employés de mettre de côté de l'argent pour la retraite et de ne pas être imposés sur ce revenu avant la retraite. Certains employeurs offrent le avantage supplémentaire de correspondre à la contribution des employés à un 401 (k) avec le stock de la société. En attendant, les actions de la société peuvent également être achetés avec l'argent investi par l'employé dans un programme de retraite 401 (k), permettant à l'employé de construire un portefeuille de placements sur une base continue et à un taux constant. Considérations fiscales particulières pour les personnes ayant des gains importants L'impôt minimum de remplacement (AMT) peut s'appliquer dans les cas où un employé réalise des gains particulièrement importants des options d'achat d'actions incitatives. C'est une taxe complexe, donc si vous pensez qu'elle peut s'appliquer à vous, consultez votre conseiller financier personnel. De plus en plus de personnes sont touchées. - Jason Rich, Contributeur des salaires
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